미국주식 배당금 300만원 세금 누진세율 종합소득세 배당소득세 원천징수

미국 주식에 직접 투자하여 배당금을 받는 경우, 배당금에 대한 세금 처리는 다음과 같습니다:

배당금 세금 처리

1. 미국에서의 원천징수: 미국에서 배당금에 대해 15%의 세금이 원천징수됩니다
2. 국내에서의 추가 원천징수: 국내 금융기관을 통해 배당금을 받는 경우, 국내에서는 추가로 원천징수하지 않습니다. 그러나 미국에서 원천징수된 세금은 외국납부세액으로 공제받을 수 있습니다
3. 종합소득세 신고: 연간 이자 및 배당소득이 2,000만 원을 초과하는 경우, 종합소득세 신고가 필요합니다. 이때 미국에서 원천징수된 세금은 외국납부세액 공제를 통해 기납부세액으로 인정받을 수 있습니다

 

미국 원천징수	배당금에 대해 15% 세금이 원천징수됨	15%
국내 추가 원천징수	국내 금융기관을 통해 받는 경우 추가 원천징수 없음	-
종합소득세 신고	연간 2,000만 원 초과 시 종합소득세 신고 필요	누진세율 적용
외국납부세액 공제	미국에서 원천징수된 세금을 기납부세액으로 공제	외국납부세액 영수증 필요

 

배당소득 2,000만 원 초과 시 절차

1. 원천징수: 2,000만 원까지는 14%의 원천징수세율(지방소득세 포함 15.4%)로 과세가 종결됩니다
2. 종합소득세 신고: 2,000만 원을 초과하는 금액은 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 통해 다른 소득과 합산하여 과세됩니다
3. 누진세율 적용: 종합소득세는 누진세율(6.6%~49.5%)이 적용되며, 원천징수된 세금은 기납부 세액으로 차감됩니다

 

 

월 배당금 300만원 만들려면?

 

아무 일도 안하고, 배당금으로만 수익을 만드는 가정하에 월 300만원으로 계산한다면 아래와 같이 볼 수 있습니다.

계산 가정

• 환율: 1 USD = 1,450 KRW
• 미국 원천징수 세율: 15%
• 한국 추가 원천징수: 없음 (한미 조세조약에 따라 미국에서 원천징수된 세금이 충족)
• 실수령액 목표: 매월 300만 원
• 연간 실수령액: 3,600만 원

여기에 추가적인 수익이 나오질 않으니 15% 원천징수하고 남은 금액으로 월 300만원을 만들기 위해서는 아래와 같은 금액이 필요합니다.

필요한 배당금 원금

미국 원천징수 15% , 매월 300만원 * 12개월 = 4,235만원

 

여기에 세금이 추가로 발생하겠죠. 배당금 2,000만원 이상인 경우에는 종합소득세 과세에 포함이 되기 때문에 종합소득세

세율 구간을 알아둘 필요가 있습니다.

종합소득세 과세표준 (과세표준 + 누진세율 + 누진공제액)

1,400만원 이하	6%	0원
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하	35%	1,544만원
1억5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

저희에게 필요한 금액은 4,235만원이니 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하로 계산을 할 수 있습니다.

 

종합소득세 구간이 5,000만원 미만인 경우

종합소득세 = (4,235만원(배당금 총액)−1,400만원(과세표준))×15%(누진세율)+126만원(누진공제액)=

                      2,835만원(과세금액)×15%(누진세율)+126만원(누진공제액)=425만원+126만원=551만원

• 미국 원천징수: 4,235만원×15%=635만원
• 종합소득세: 551만 원 (과세표준이 5,000만 원 이하일 경우)
• 총 세금: 635만원+551만원=1,186만원

순수하게 배당금으로만 먹고 살고 싶다면 

3600만원 (매월 300만원) + 미국 원천징수 (635만원) + 종합소득세 (551만원) = 4,786만원을 배당금으로 벌 수 있으면

1,186만원은 세금으로 제하고 나머지 3,600만원으로 편하게 월 300만원의 생활을 누릴 수 있습니다.

이를 거금 필요없이 쉽게 달성하게 해줄 수 있는 마법같은 종목이 바로 Cony를 비롯한 일드맥스 종목인데요.

자세한 내용은 아래 글을 참고해주세요.

 

2025년 일드맥스 초고배당주 배당금 풍차 돌리기 (배당일 정리, 달력화)

위험하지만, 초초고배당주라서 1년 배당수익률이 60~120%까지 갑니다. 그만큼 베이스가 되는 재료도 위험성이 높은 코인,

테슬라, 엔비디아 등이지만, 1년만 잘 견디고 나면 나머지는 수익으로 전환이 된다고 하니 매력적이긴 하네요.

 

이런 위험성 높은 초고배당주가 아닌 다른 배당주를 찾고 싶다면 이자어플이 가장 잘 정리되어 있는데요. 아래 링크를 통해서

어떤 식으로 활용할 수 있는지 확인해보시면 좋을 것 같습니다.

이자 어플 미국주식 투자 500% 활용법 배당금 포트폴리오 종목 추천

번외로 종합소득세 구간이 높아지면 어떻게 될지 한번 보여만 드리겠습니다.

배당소득 포함 총 소득이 1억 5천만 원 이하일 때, 종합소득세 과세표준에 따라 계산된 세금을 포함한 금액을 계산해 보겠습니다.

• 종합소득세 과세표준: 1억 5천만 원 이하

계산 절차

1. 미국 원천징수 전 배당금 필요:
   • 15% 원천징수, 매월 300만원 * 12개월 = 4,235만원
2. 종합소득세 계산:
   • 과세표준: 1억 5천만 원 이하
   • 세율 및 누진공제: 35% 적용, 누진공제액 1,544만 원
   • 종합소득세: (1억5천만원−8,800만원)×35%+1,544만원=1,490만원(종합소득세)+1,544만원(누진공제액)=3,034만원
   • 미국 원천징수 포함 총 세금: 4,235만원×15%+3,034만원=635만원+3,034만원=3,669만원
3. 세금 포함 총 배당금 필요:
   • 3,600만원(원금) + 3,669만원(원천징수+종합소득세) =7,269만원
4. 달러로 환산:
   • 72,690,000원 (1450원으로 환전시)
   • USD $50,133

 

종합소득세 구간이 5,000만원 초과 8,800만원 미만인 경우

1. • 과세표준: 8,800만 원 이하
   • 세율 및 누진공제: 24% 적용, 누진공제액 576만 원
   • 종합소득세: (4,235만원−5,000만원)×24%+576만원
   • 과세표준이 5,000만 원 초과 8,800만 원 이하일 경우:
     • (4,235만원−5,000만원)×24%+576만원(4,235만원−5,000만원)×24%+576만원 (이 경우 과세표준이 5,000만 원을 초과하지 않으므로 이 계산은 필요 없음)
2. 미국 원천징수 포함 총 세금:
   • 미국 원천징수: 4,235만원×15%=635만원4,235만원×15%=635만원
   • 종합소득세: 551만 원 (과세표준이 5,000만 원 이하일 경우)
   • 총 세금: 635만원+551만원=1,186만원635만원+551만원=1,186만원
3. 세금 포함 총 배당금 필요:
   • 3,600만원+1,186만원=4,786만원3,600만원+1,186만원=4,786만원
4. 달러로 환산:
   • 47,860,000원
   • 33,000USD

대략 1.5억 구간에서는 세금이 3,000만원

8,800만 구간에서는 1200만원정도 세금이 추가로 발생합니다.

 

이것저것 다 고려하면 참.. 비용이 만만찮네요. 아무튼 이런 것들을 방어하기 위해서 ISA, 연금저축 계좌등을 활용하는데

이번에 참 갈기갈기 찢어놔서 노후대비가 걱정인 상황입니다.

모두 열심히 투자공부해서 성투하시면 좋겠습니다.